金融業務能力検定「金融業務2級 事業承継・M&Aコース」は、一般社団法人金融財政事情研究会（きんざい）が主催する、金融機関職員向けの実務能力検定です。
中小企業を中心に深刻化する事業承継問題や、成長戦略・再編手段として注目されるM&A（合併・買収）について、金融機関に求められる実務知識と提案力を体系的に評価します。
本試験では、親族内承継・従業員承継・第三者承継（M&A）といった多様な事業承継手法をはじめ、企業オーナーのライフプラン、株式評価、相続・贈与、税務・法務の基礎、M&Aのプロセスや留意点など、現場対応に直結する知識が幅広く出題されます。
近年、金融庁による「事業承継・M&A支援の高度化」が求められる中、本コースは法人渉外担当者、融資担当者、事業性評価・本部企画部門など、企業支援に携わる金融機関職員のスキル証明として高い評価を得ています。
また、事業承継・M&Aに関する基礎から実務までを網羅しているため、中小企業診断士やM&A関連業務を目指す方の実力確認・知識整理にも適した検定です。
「事業承継」「M&A」「中小企業支援」**という今後ますます重要性が高まる分野を体系的に学び、実務に活かしたい方にとって、金融業務2級 事業承継・M&Aコースは非常に実践的な資格試験といえるでしょう。
試験概要
試験概要
| 試験の対象者 | 金融業務3級 事業承継・M&Aコース合格者、 金融機関の渉外・融資担当者、公認会計士・税理士等 ※受験資格は特にありません。 |
|---|---|
| 試験範囲 | 1. 事業承継関連税制等 2. 事業承継関連法制等 3. Ｍ＆Ａ基礎知識・関連会計 4. Ｍ＆Ａ関連法制等 5. 総合問題 |
| 試験時間 | 120分 |
| 出題形式 | 四答択一式30問、総合問題10題 |
| 合格基準 | 100点満点で70点以上 |
| 当日について | 持ち物本人確認書類 ■筆記用具・メモ用紙 ・会場にて筆記用具とメモ用紙を受け取る。 ・筆記用具とメモ用紙は試験終了後に回収。 |
| 合格発表 | 試験終了後、その場で合否に係る スコアレポートが手交される。 合格者は、試験日の翌日以降、合格証を マイページからPDF形式で出力できます。 |
| 持込み品 | 携帯電話、筆記用具、計算機、書籍を含め、 自席（パソコンブース）への私物の持込みは不可。 テストセンター鍵付きのロッカー等に保管。 メモ用紙・筆記用具はテストセンターで貸し出し。 計算問題は、試験画面上に表示される電卓を利用。 |
| 対応教材 | （PR） ・楽天ブックス： 金融業務２級 事業承継・Ｍ＆Ａコース試験問題集 ・Amazon： 金融業務２級 事業承継・Ｍ＆Ａコース試験問題集 |
| 試験日 | 通年実施 |
| 受験予約 | ※マイページより、自身で希望の日程・ テストセンターを予約。 ※受験の手順については公式CBTサイトの 「受験までの流れ」を参照。 ※予約が完了すると予約内容が記載された メールが送られます。受験票は発行しないが、 受験日の前日に確認メール受信。また、 マイページから予約状況の確認ができる。 受験日当日は、指定の本人確認書類が必要です。 ※とりまとめ担当者は、団体管理画面で 行職員の申込状況を確認できます。 ※受験の予約・変更・キャンセルは、 マイページより受験日の３日前まで可。 ※受験日の２日前からは、受験予約の変更・ キャンセルは、返金等は無い。 ※受験料が受験者支払の場合、受験申込後の キャンセルに係る払戻しについては、 所定のキャンセル料あり ※受験申込された方の受験可能期間 （受験申込日の3日目以降の受験できる期間）は、 当初受験申込日から最長で1年間まで。 |
受験料・支払い方法
| 受験料(税込) | 7,700円 |
|---|---|
| 支払方法 | 以下3通りから選択。 なお、コンビニエンスストア決済および Pay-easy決済の場合は、受験手数料に加えて、 事務手数料297円（税込）の負担あり。 ・クレジットカード決済 ・コンビニエンスストア決済 ・Pay-easy決済 （Pay-easy:ゆうちょ銀行ATM ・ゆうちょダイレクト、 銀行などのATMやネットバンキング） |
問合せ先
問い合わせ
| 主催 問合せ先 | 【試験のお申込み・受験についてのお問合せ先 ※受験者（個人・団体個人）】 受験サポートセンター TEL：03-5209-0553 ※電話は応対品質向上のため、録音あり。 受験に関する問い合わせ 【試験内容についてのお問合せ先 ※法人のご担当者（とりまとめご担当者）】 一般社団法人 金融財政事情研究会 検定センター 〒160-8529 東京都新宿区荒木町２-３ TEL:03-3358-0771 ※電話は応対品質向上のため、録音あり。 |
|---|
試験地・試験会場
CBT-Solutionsウェブサイト
試験の流れとCBT申し込み
CBT-Solutionsウェブサイト
合格率と難易度
合格率と難易度
金融業務能力検定、金融業務2級 事業承継・M&Aコースの試験はCBT方式を採用しており、合格率は非公表ですが、受験者の多くが金融機関職員ということもあり想定の合格率として50％～60％前後、難易度は偏差値表示で53で、公式サイト表示の難易度はレベル2です。
勉強時間
勉強時間
総学習時間の目安：40〜60時間
本試験は2級区分の中でも、
- 事業承継
- M&A
- 税務・法務・株式評価
といった専門性の高い分野を横断的に問われる試験のため、3級より明確に難易度は上がります。
ただし、主催者が実施する2〜3か月の通信コースを利用しなくても、公式サイトで推薦されている市販教材『金融業務2級 事業承継・M&Aコース試験問題集』を中心に学習すれば、独学で十分合格可能です。
学習期間別の目安
3か月余裕型：60時間（週5時間程度）
1か月集中型：40時間（平日1時間＋休日まとめ学習）
2か月標準型：50時間（週6〜7時間ペース）
勉強方法｜市販問題集だけで合格する戦略
勉強方法です。
使用教材
- 金融業務2級 事業承継・M&Aコース試験問題集（公式推薦）
※ 通信講座テキストは「内容は良いが、期間・価格が合わない」という方針のため不使用
※ 試験傾向と出題レベルは、この問題集で十分カバー可能
【STEP1】全体像を把握する（5〜8時間）
最初から暗記を狙わず、まずは試験範囲の全体構造を理解します。
- 事業承継の類型（親族内・従業員・第三者承継）
- M&Aの基本プロセス
- 株式評価・相続・贈与の位置づけ
- 金融機関に求められる支援内容
・問題集を1周、解説を読みながら流すイメージでOK
・正答率は気にしない
【STEP2】問題演習中心の学習（25〜35時間）
この試験は、知識の丸暗記より「出題され方に慣れる」ことが重要です。
- 問題集を 2〜3周 回す
- 間違えた問題・曖昧な選択肢にチェック
- 「なぜ他の選択肢が誤りか」を必ず確認
特に重要なのは以下の分野です：
- 事業承継計画の策定ポイント
- 株式評価（純資産方式・類似業種比準方式の考え方）
- M&Aの流れ（検討〜クロージング）
- 税務・法務の基本論点（深掘りは不要）
・通信講座の代替として、問題演習＝インプット＋アウトプットを兼ねる
【STEP3】直前対策・弱点補強（10〜15時間）
試験直前は、新しいことに手を広げず、
- 間違えた問題だけを集中的に復習
- 用語の定義・手続きの順番を再確認
- 「金融機関職員としてどう対応するか」を意識
CBT方式では時間配分が重要なため、
1問に固執しない判断力もこの段階で身につけます。
独学でも合格できる理由
- 出題範囲は 公式問題集の内容と高い親和性
- 深い実務経験は不要（基礎理解＋出題慣れで対応可能）
- 合格基準は 70％ と「絶対評価」を採用している
そのため、
「通信講座は高額・期間が長すぎる」と感じる方には、市販問題集一本化が最もコスパの良い選択です。
まとめ｜こんな方におすすめの勉強法
- 短期間で合格したい
- 仕事と両立したい金融機関職員
- 通信講座にコストをかけたくない
- 事業承継・M&Aの全体像を実務目線で理解したい
結論
問題集反復で100点満点維持までやる。初見の問題集は80点以上をキープ→合格
出題頻度が高い重要論点チェックリスト
重要論点チェックしてね
【最重要】事業承継の基礎と全体像
☑ 事業承継の3類型
- 親族内承継
- 従業員承継（役員・社員）
- 第三者承継（M&A）
☑ 事業承継で発生する主な課題
- 後継者不在問題
- 株式・経営権の集中
- 相続・贈与税負担
- 事業用資産・借入金の引継ぎ
☑ 金融機関の基本的な関与スタンス
- 早期相談・計画策定支援
- 中立的立場での助言
- 専門家（税理士・弁護士等）との連携
【頻出】事業承継計画・支援実務
☑ 事業承継計画の構成要素
- 現状分析（経営・財務・株式）
- 後継者育成計画
- 承継時期・手法の検討
- 実行スケジュール
☑ オーナー経営者のライフプラン
- 引退後の生活資金
- 株式売却・配当の考え方
- 相続・贈与との関係
☑ 事業承継ガイドラインの基本的考え方
- 中小企業庁の位置づけ
- 金融機関に求められる役割
【最頻出】株式評価（必須分野）
☑ 非上場株式評価の基本
- なぜ評価が必要か
- 相続・贈与・M&Aとの関係
☑ 主な評価方法
- 純資産方式
- 類似業種比準方式
- 配当還元方式（概要）
☑ 評価額に影響する要素
- 含み益・含み損
- 役員退職金
- 不動産評価
・計算力より「考え方・使い分け」が問われやすい
【重要】相続・贈与・税務の基礎
☑ 相続と贈与の違い
☑ 事業承継に関連する主な税金
- 相続税
- 贈与税
- 所得税（株式譲渡）
☑ 事業承継税制（概要）
- 一般措置・特例措置の位置づけ
- 納税猶予・免除の考え方
※ 制度の細かい数値暗記は不要、趣旨理解が重要
【頻出】M&Aの基礎知識
☑ M&Aとは何か
☑ M&Aが選択される背景
- 後継者不在
- 成長戦略
- 事業の存続
☑ 主なM&A手法
- 株式譲渡
- 事業譲渡
- 合併（概要）
【最重要】M&Aのプロセス
☑ M&Aの一般的な流れ
- 検討・準備
- 相手先探索
- 基本合意
- デューデリジェンス（DD）
- 最終契約
- クロージング
☑ 各段階の留意点
- 秘密保持
- 条件交渉
- 価格調整
【重要】デューデリジェンス（DD）
☑ DDの目的
☑ 主なDDの種類
- 財務DD
- 法務DD
- 税務DD
- ビジネスDD
☑ 金融機関の関与範囲
- 直接実施しない
- 専門家との橋渡し役
【頻出】M&Aにおける価格・条件
☑ 企業価値評価の考え方
☑ 価格決定に影響する要因
- 財務内容
- 将来性
- シナジー
☑ 表明保証・補償条項（概要）
【重要】金融機関の役割と留意点
☑ 金融機関に求められる基本姿勢
- 顧客本位
- 中立性
- 守秘義務
☑ 利益相反管理
☑ 不適切な関与例（誘導・過度な助言）
チェックリストの使い方（おすすめ）
- ☑が全て説明できれば 合格ライン到達
- 問題集で該当論点を 重点復習
- 「なぜそうなるか」を説明できるかを基準に理解度確認
試験当日に見るA4・1枚要点まとめ
A4・1枚要点まとめです。
「試験当日に見る A4・1枚 要点まとめ」*です。
・直前確認用／印刷1枚想定
・市販教材 『金融業務2級 事業承継・M&Aコース試験問題集』対応
・覚えるより「思い出す」ための構成
① 事業承継の基本（最重要）
事業承継の3類型
- 親族内承継：相続・贈与が中心
- 従業員承継：自社株取得・資金調達が課題
- 第三者承継（M&A）：後継者不在対策の主流
主な課題
- 後継者不在
- 株式・経営権の集中
- 相続・贈与税負担
- 借入金・個人保証
・金融機関は「早期相談・中立支援」
② 事業承継計画・支援実務
- 現状分析（経営・財務・株式）
- 後継者育成
- 承継方法・時期の検討
- 実行スケジュール作成
オーナー経営者の視点
- 引退後の生活資金
- 株式の保有・売却
- 相続との整合性
③ 株式評価（超頻出）
なぜ評価が必要？
- 相続・贈与
- 従業員承継
- M&A価格決定
主な評価方法
- 純資産方式：資産－負債（含み益に注意）
- 類似業種比準方式：上場企業比較
- 配当還元方式：少数株主向け
・ 計算より「使い分け」と考え方
④ 相続・贈与・税務（概要理解）
- 相続税／贈与税／株式譲渡所得税
- 事業承継税制
- 納税猶予・免除制度
- 趣旨理解が重要（細かい数字は不要）
⑤ M&Aの基礎
M&Aの目的
- 後継者不在対策
- 事業存続
- 成長・再編
主な手法
- 株式譲渡（最頻出）
- 事業譲渡
- 合併（概要）
⑥ M&Aのプロセス（流れは必須）
- 検討・準備
- 相手先探索
- 基本合意
- デューデリジェンス（DD）
- 最終契約
- クロージング
・順番・用語の意味を即答できるか
⑦ デューデリジェンス（DD）
DDの目的
- リスク把握
- 価格・条件調整
主な種類
- 財務DD
- 法務DD
- 税務DD
- ビジネスDD
・金融機関は 専門家連携・調整役
⑧ M&A価格・条件
- 企業価値評価の考え方
- 価格決定要因：財務・将来性・シナジー
- 表明保証・補償条項（概要）
⑨ 金融機関の役割（実務目線）
- 顧客本位・中立性
- 守秘義務
- 利益相反管理
- 不適切な誘導はNG
⑩ 試験直前の戦略メモ
- 迷ったら 「実務的に正しい対応」
- 数字暗記より 考え方重視
- 1問に固執しない（CBT）
✔ 最終チェック
- 事業承継3類型を即答できる
- 株式評価3方式の違いを説明できる
- M&Aプロセスを順番通り言える
・これができれば 合格ライン到達。
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