金融業務３級　税務コース

金融業務３級 税務コース（CBT試験）とは、一般社団法人 金融財政事情研究会（きんざい）が主催する、金融実務に必要な税務の基礎知識を体系的に確認できる検定試験です。所得税・住民税・相続税・贈与税を中心に、金融機関の窓口対応や営業現場で頻繁に問われる税務知識を、実務目線で学べる点が大きな特長です。

本試験はCBT（Computer Based Testing）方式で実施されており、全国のテストセンターで自分の都合に合わせて受験が可能です。決められた試験日を待つ必要がなく、繁忙期を避けて計画的に受験できるため、在職中の金融機関職員や短期間での資格取得を目指す方にも適しています。

税務コースは、金融業務に携わる初学者から若手職員を主な対象としつつ、税務知識の再確認や基礎固めにも有効です。「税金の基本を実務に結び付けて理解したい」「金融実務に必要な税務知識を効率よく身に付けたい」という方におすすめの検定です。

試験概要

受験料・支払い方法

試験の申し込み・問合せ

試験地・試験会場

CBT-Solutionsウェブサイト

全国のテストセンター

試験の流れとCBT申し込み

CBT-Solutionsウェブサイト

金融財政事情研究会受験者専用サイト

CBTログインページ

合格率と難易度

金融業務3級 税務コースの合格率と難易度に関し、試験は即結果が出るCBT方式を採用しており、合格率は公表されておりませんが、想定の合格率として53％前後、公式サイト表示の難易度はレベル3，偏差値表示で48です。

勉強時間

ここにおいては短期合格を狙う勉強方法を解説します。

合計：20〜30時間程度

※金融業務3級 税務コース試験問題集だけでも、合格点到達は十分可能です。

勉強方法

① まず問題を解く（理解しなくてOK）（3〜5時間）

最初から覚えようとしません。

• いきなり問題を解く
• 正答率は気にしない
• 「知らない」「見たことがない」を洗い出す

☆ 目的は出題範囲と問われ方を体感することです。

② 解説を“読む勉強”に切り替える（6〜10時間）

テキスト代わりに問題集の解説がテキスト代用です。

• 正解・不正解の理由を確認
• 選択肢ごとに
  「なぜ違うか」を1行で説明できるようにする

③ 同じ問題を最低2周する（5〜8時間）

税務3級は回転数が命です。

• 1周目：解説を見ながら
• 2周目：解説を見ずに
• 3周目（余裕があれば）：時間を測って

☆ 3周目で8割前後取れれば合格圏です。

そして初見の問題で常に合格点（60点以上）を目指しましょう。

④ 数字・期限だけを直前暗記（2〜3時間）

覚えるのは頻出の数字だけです。

• 基礎控除額
• 非課税枠
• 申告期限
• 課税タイミング

ノートは作らず、
問題集に直接チェックを入れるのが効率的です。

「金融業務3級 税務コース試験問題集」活用のコツ

• 間違えた理由を
  「知識不足」「勘違い」「読み落とし」に分類
• 解説文は全文読む
• 正解した問題も解説を確認（CBTは選択肢が命）

学習スケジュール例（2週間・現実路線）

平日30〜60分＋休日2〜3時間

• 1〜2日目：問題を一気に解く
• 3〜7日目：解説を読み込む
• 8〜11日目：2周目演習
• 12〜13日目：弱点再演習
• 14日目：数字・期限最終確認

CBT試験対策の注意点

• 1問に時間をかけすぎない
• 計算は「途中式より正解選択」
• 迷ったら実務で自然な選択肢
• 電卓操作は事前に慣れておく

出題頻度が高い重要論点チェックリスト

以下は、金融業務３級 税務コース（CBT）向けの出題頻度が高い重要論点チェックリストです。

※前提どおり、金融業務3級 税務コース試験問題集のみで対策することを想定し、
「毎回出る・落とすと危険・短期対策向き」論点に絞っています。

第1章　個人の所得と税金（超重要）

□ 所得税の基本構造（収入－必要経費＝所得）
□ 所得区分の全体像（10種類のうち頻出区分）
□ 利子所得・配当所得の課税関係
□ 給与所得の考え方（給与所得控除の存在）
□ 源泉徴収と確定申告の違い
□ 総合課税・分離課税の区別
□ 非課税所得の代表例

☆ 毎回出る章。落とすと不合格に直結

第2章　個人の所得と税金（高頻度）

□ 所得控除と税額控除の違い
□ 基礎控除
□ 配偶者控除・配偶者特別控除
□ 扶養控除
□ 社会保険料控除
□ 生命保険料控除
□ 医療費控除
□ 住民税の課税時期（翌年課税）
□ 特別徴収・普通徴収の違い

☆ 数字暗記は最低限、考え方重視

第3章　不動産と税金（頻出・実務色強）

□ 不動産所得の計算方法
□ 必要経費に算入できるもの・できないもの
□ 減価償却の基本
□ 不動産譲渡所得の区分（長期・短期）
□ 譲渡所得の課税方法（分離課税）
□ 居住用財産の特例（概要レベル）
□ 固定資産税・都市計画税の基本

☆ 細かい特例より「区分と課税方法」

第4章　相続・贈与と税金（最重要）

□ 相続税の課税対象
□ 相続税の基礎控除額の計算式
□ 法定相続人の数え方
□ 相続税の申告期限
□ 生命保険金の非課税枠
□ 贈与税の課税対象
□ 贈与税の基礎控除（暦年課税）
□ 相続時精算課税制度の概要
□ 相続税と贈与税の違い

☆ CBTで得点源にしやすい章

第5章　法人税等（出題数は少なめだが要注意）

□ 法人税の課税対象
□ 法人と個人の課税の違い
□ 法人住民税・法人事業税の位置づけ
□ 益金・損金の考え方
□ 減価償却の基本（法人視点）
□ 欠損金の繰越控除（概要）

☆ 深入り不要、基本用語を確実に

優先順位（短期合格用）

最優先（絶対に落とさない）
→ 第1章・第4章

次に重要
→ 第2章・第3章

最低限でOK
→ 第5章

直前チェック方法（おすすめ）

• □＝即答できる
• △＝迷う
• ×＝説明できない

×と△だけを試験前日に再確認すれば十分です。

まとめ

金融業務３級 税務コースは、
問題集の章構成どおりに重要度が分かれています。

試験当日に見るA4紙・1枚要点まとめ

以下をA紙、1枚に印刷して試験直前までに見てください。

第1章 個人の所得と税金【最重要】

• 所得税の基本：収入 − 必要経費 ＝ 所得
• 主な所得区分：
  • 利子所得（預貯金利息）
  • 配当所得（株式配当）
  • 給与所得（給与−給与所得控除）
  • 一時所得・雑所得（概要）
• 課税方法：総合課税／分離課税
• 源泉徴収：支払時に天引き
• 確定申告：年末に精算
• 非課税所得例：通勤手当（一定額まで）など

☆「どの所得に該当するか」を最優先で判断

第2章 個人の所得と税金【高頻度】

• 控除の区別
  • 所得控除：所得から差引
  • 税額控除：税額から直接差引
• 頻出所得控除
  • 基礎控除
  • 配偶者控除・配偶者特別控除
  • 扶養控除
  • 社会保険料控除
  • 生命保険料控除
  • 医療費控除
• 住民税
  • 課税時期：翌年課税
  • 徴収方法：特別徴収／普通徴収

☆ 数字より「どの控除か」を見分ける

第3章 不動産と税金【実務頻出】

• 不動産所得：家賃収入 − 必要経費
• 必要経費例：固定資産税、修繕費、減価償却費
• 減価償却：時間経過による価値減少
• 譲渡所得：売却益に課税
  • 長期（5年超）／短期（5年以下）
  • 分離課税
• 固定資産税・都市計画税：毎年課税

☆ 特例の細部は不要、区分重視

第4章 相続・贈与と税金【最重要・得点源】

相続税

• 課税対象：相続により取得した財産
• 基礎控除：3,000万円＋600万円×法定相続人
• 申告期限：相続開始から10か月以内
• 生命保険金非課税：500万円×法定相続人

贈与税

• 課税対象：個人からの財産贈与
• 基礎控除（暦年課税）：110万円
• 相続時精算課税：将来相続で精算

☆ 相続税と贈与税の違いを即答できるか

第5章 法人税等【最低限】

• 法人税：法人の所得に課税
• 法人税等：法人税＋法人住民税＋法人事業税
• 益金・損金：法人版の収益・費用
• 減価償却：法人でも適用
• 欠損金繰越：赤字の繰越控除（概要）

☆ 個人課税との違いを押さえる

CBT試験 直前チェック

• 迷ったら実務で自然な選択肢
• 計算は途中式不要、結論重視
• 1問に固執しない

最終確認

• 第1章・第4章は必ず得点
• 第5章は深入りしない
• 問題集で×を付けた箇所だけ直前再確認

→ この1枚を見てから入室すればOK

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市販のテキストはありませんので、問題集の解説文を熟読が重要です。

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